업무용으로 쓸 차를 구매하려는데, 부가가치세를 감면받거나 경비 처리를 할 수 있을까요?
사장님들 중에서 사업을 위해 업무용 차량을 구매하는 분들 계시죠? 영업직처럼 외근이 잦거나 매번 옮겨야 하는 물건들이 많으면 업무용 차량을 구매하는 게 생산성을 높이는 데 아주 효과적입니다.
그런데 아무래도 ‘업무용' 차량이니 조금이나마 세금을 감면받을 수 있는지 궁금해하시는 분들이 있을 거예요. 차량 구입비는 물론이고 보험이나 유류비 등 차량 유지비용도 만만치 않기 때문이죠.
다행히 사업 목적으로 구매한 차량에 들어가는 비용은 부가가치세와 종합소득세를 신고할 때 매입세액공제 또는 경비 처리가 가능해요. 하지만 모든 차량이 동일하게 되는 것은 아니어서 구체적인 정보를 알고 있어야 해요.
그래서 오늘은 [AI얼마경리]와 함께, 부가가치세(부가세) 공제와 경비 처리가 가능한 업무용 차량에 관해 자세히 알아보려고 해요.
오늘 글을 통해 여러분의 사업 비용을 효율적으로 관리하는 데 도움이 되길 바랍니다.
1. 부가가치세(부가세) 매입세액공제를 받을 수 있는 업무용 차량
부가가치세(부가세) 부담을 줄이려면 매입세액공제를 인정받아야 해요. 매입세액공제는 사업자가 사업 목적으로 사용한 재화나 용역에 대해 부가세를 환급받을 수 있는 제도예요.
그렇다면 어떤 업무용 차량이 부가세 매입세액공제를 받을 수 있을까요? 아쉽게도 모든 차량이 공제 대상은 아니에요.
매입세액공제를 받을 수 있는 차량은 영업용 차량과 개별소비세가 과세되지 않는 차량이에요. 차량 종류를 좀 더 구체적으로 보면 아래와 같아요.
1) 영업용 차량 종류(노란색 번호판)
- 운수업
- 자동차 판매업
- 자동차 임대업
- 운전 학원업
- 경비업(출동 차량 한정)
- 장의업(법인 차량 및 운구 차량)
2) 개별소비세가 과세되지 않는 차량 종류
- 화물차
- 밴 승용차(운전석과 조수석 외에는 좌석이 없는 차량)
- 9인승 이상 승합차 및 승용차
- 배기량 1,000cc 이하 경차
- 트럭
- 배기량 125cc 이하 이륜자동차
- 길이 3.6m, 폭 1.6m 이하 전기차
여기서 주의해야 할 점은 영업용 차량과 업무용 차량이 다르다는 것입니다. 영업용 차량은 운수업, 자동차판매업, 자동차임대업, 운전학원업 등에서 직접 사용하는 차량으로 노란색 번호판을 달고 있어요.
위 리스트에 해당하는 차량이면 부가가치세 매입세액공제가 가능하며, 리스나 렌트 차량도 구입과 동일하게 적용됩니다.
부가가치세 매입세액공제가 인정되면 차량 구입비용과 하이패스 단말기 구입비용, 렌트·리스비, 블랙박스 구입비용, 내비게이션, 세차, 수리 비용, 주유비, 주차 비용 등 차량에 투자되는 비용을 모두 공제받을 수 있어요.
단, 매입세액을 공제 받으려면 해당 차량을 반드시 사업 목적으로만 운용해야 하며 세금계산서나 신용카드 매출전표, 현금영수증 등 적격증빙을 잘 보관하고 있어야 해요.
2. 매입세액공제가 불가능한 업무용 차량
위에서 말씀드린 차량에 해당하지 않으면 대부분 부가세 매입세액공제를 받을 수 없어요. 대표적인 예시가 바로 아래의 차량들이에요.
- 8인승 이하 승용차 (SUV 포함)
- 캠핑용 자동차 (캠핑용 트레일러 포함)
- 배기량 125cc 초과 오토바이
이러한 차량들은 사업 목적으로 사용되더라도 매입세액을 공제 받을 수 없어요. 그래서 차량 매입세액공제를 받으려는 사업자분들은 위 3개 차량은 가급적 구매하지 말아야 해요.
하지만 부가가치세 매입세액공제는 불가능하더라도, 업무용으로 사용했다면 종합소득세 신고 시 비용(경비)으로 처리할 수 있어요.
3. 업무용 차량이라면 경비 처리를 할 수 있어요
부가가치세 매입세액이 공제되지 않는 차량을 업무용으로 사용하는 경우에는 경비 처리를 할 수 있는데요. 경비 처리가 가능한 항목은 아래와 같습니다.
- 감가상각비 : 차량 구입비, 렌트비, 리스비 등
- 차량 유지비 : 유류비, 보험료, 수선비, 자동차세, 주차비
세제 혜택 오남용 방지를 위해 경비처리 한도가 정해져 있어요. 감가상각비 경비처리 한도는 최대 4천만 원이며 5년 동안 연간 800만 원까지 경비처리가 가능해요.
차량 유지비는 차량 운행 일지 작성 여부에 따라 최대 경비처리 한도가 달라져요. 차량 운행 일지를 작성했다면 업무 사용 비율만큼 경비처리 가능해요. 차량 운행 일지를 작성하지 않았다면 연 700만 원까지만 경비처리를 받을 수 있어요.
즉, 부가가치세 공제 제외 차량 1대가 받을 수 있는 최소 경비처리 한도가 연간 1,500만 원이라는 뜻입니다.
또 하나 중요한 건 바로 임직원 보험 가입 의무 여부예요. 개인사업자는 임직원 보험에 따로 가입하지 않아도 됩니다. 게다가 개인사업자 중에서 간편장부 대상자는 별도의 한도 없이 업무용 차량 관련 비용을 전액 경비 처리할 수 있죠.
대신 개인사업자 중에서 성실신고확인대상자 또는 전문직 업종 사업자, 복식부기의무자는 업무용 차량이 2대 이상이면 의무적으로 업무용 승용차 전용 보험에 가입해야 경비 인정을 받을 수 있어요.
법인사업자는 경비 처리를 하려면 반드시 임직원 보험에 가입해야 해요. 만약 임직원 보험에 가입하지 않으면, 해당 차량을 운행 일지까지 작성하며 업무용으로 사용했다 하더라도 경비 인정이 되지 않습니다.
|
사업자유형
|
경비 인정 여부
|
||
|
법인사업자
|
|||
|
임직원 보험 미가입
|
경비 인정 불가능
|
||
|
임직원 보험 가입
|
운행 일지 작성
|
전액 인정
|
|
|
운행 일지 미작성
|
연간 1,500만 한도
|
||
|
개인사업자
|
임직원 보험 가입
의무 없음
|
운행 일지 작성
|
전액 인정
|
|
운행 일지 미작성
|
연간 1,500만 한도
|
||
차량 구입비와 유지비를 경비 처리하려면 당연히 증빙 자료가 필요하겠죠. 아래 증빙 자료들은 실물 자료라서 사진을 찍거나 스캔해서 세무 대리인에게 직접 보내줘야 해요.
- 자동차 등록증
- 자동차세 납부 영수증
- 자동차 보험 증권
- 리스(렌트) 계약서
- 현금으로 결제한 주차비, 통행료, 유류비 등 영수증
차량 유지비는 현금으로 계산하는 경우도 종종 있지만, 정확한 증빙을 남기기 위해 카드로 결제하는 것을 권장합니다.
이때, 개인 신용카드가 아니라 사업자용 신용·체크카드로 결제해야 해요. 사업자용 신용·체크카드는 경리회계 솔루션과 홈택스에 연동되어 있어서, 결제 직후 구체적인 사용 기록이 자동으로 서버에 저장됩니다.
나중에 종합소득세 신고 기간에 번거롭게 영수증이나 개인 신용·체크카드 기록을 찾을 필요 없이 즉석에서 기록을 조회할 수 있어서 매우 편리합니다.
지금까지 업무용 차량의 부가가치세(부가세) 공제와 경비처리 방법에 대해 알아보았습니다.
위에서도 말씀드렸지만, 업무용 차량 비용을 공제 처리하거나 경비 처리하려면 평소에 결제 내역과 증빙 자료를 꼼꼼하게 관리하고 있어야 해요.
특히 종합소득세 경비 처리하려면 업무용 차량에 사용된 비용이 올바르게 장부에 기장되어 있어야 해요. 그래야 정상적으로 경비 인정을 받아 세금 부담을 낮출 수 있어요.
회계 지식이 없어도 누구나 쉽게 장부 작성과 세금 신고까지 완벽하게!
업무용 차량 비용 지출할 때마다 항목에 맞춰 장부 작성하고 세금 신고 자료 만드는 게 복잡하고 부담스러우셨죠?
이제는 아이퀘스트의 인공지능 경리 솔루션 [AI얼마경리]가 있으면 회계를 잘 모르는 사장님들도 쉽게 경비 내역을 관리할 수 있어요.
[AI얼마경리]에 사업자 통장과 카드를 연동하면 사용 내역이 모두 장부에 자동으로 기록돼요. 특허받은 인공지능 기술로 거래 내역 수집부터 장부 작성, 전표 처리까지 자동으로 처리됩니다. 세금계산서와 현금영수증 발행과 관리 역시 동일하게 관리할 수 있어요.
이렇게 [AI얼마경리]에 기록된 내용을 토대로 작성된 장부로 종합소득세를 신고할 수 있어요. 그리고 [얼마경리]에서 바로 부가가치세(부가세) 신고 자료를 만들어서 매입세액공제를 신청할 수 있죠.
장부도 작성해주고, 증빙자료도 기록해주고, 세무 신고 자료까지 작성해 주니 정말 편리하죠?
이 모든 걸 한달에 34,000원으로 해결할 수 있어요. 경리회계와 세무 업무에 들어가는 비용과 시간을 획기적으로 줄여보세요.
아이퀘스트 [AI얼마경리]가 궁금하시다면, 지금 빠르게 문의주시기를 바랍니다. [AI얼마경리] 사용이나 경리회계 업무에서 어려움을 겪고 계신다면, 아이퀘스트 전담 코디의 도움을 받을 수 있어요.
아래 배너 클릭 후 '제품상담'을 신청하시면 도입 및 혜택 안내를 1:1로 받아보실 수 있습니다.
'ERP 활용백서 > 세무' 카테고리의 다른 글
| 사장님을 위한 4대 보험 종류와 가입 절차 총정리 (0) | 2024.08.13 |
|---|---|
| 원천세 신고 FAQ! 신고 방법과 납부 기한까지 총정리 (0) | 2024.08.13 |
| 종합소득세 신고방법, 유형별로 하나씩 정리해드릴게요 (0) | 2024.08.05 |
| 사업자 현금영수증 카드를 발급 받으면 좋은 점 (0) | 2024.08.02 |
| 사업자가 납부해야 하는 공과금 종류에는 어떤 게 있을까? (0) | 2024.08.02 |