3월은 많은 법인사업자들에게 중요한 시기입니다.
법인세 신고를 준비해야 하기 때문인데요.
법인세 신고는 세금 부담이 크기도 하고, 신고 기한을 넘기거나 공제 항목을 빠뜨리면 최대 20%의 가산세가 부과될 수 있어 더욱 꼼꼼하고 신중한 업무가 필요합니다.
오늘은 법인세 신고 전 반드시 확인해야 할 체크리스트를 정리해 드리겠습니다.
끝까지 읽으시고, 법인세 신고 실수 없이 준비해 보세요.
법인세 신고 대상과 신고 기간을 알려 드려요.
먼저 법인세가 무엇인지 간략하게 설명드리겠습니다.
법인세란?
법인세는 기업이 영업 활동을 통해 얻은 순이익에 대해 부과되는 세금입니다. 수익에서 비용을 뺀 이익을 기준으로 법인세가 계산되며, 이익 규모가 클수록 세율도 높아집니다.
법인세, 법인세 과세 대상 소득, 세무조정 등에 대한 내용은 이전 글에서 더 상세히 소개해두었으니, 궁금하신 분들은 아래 글 먼저 읽어보시는 것을 추천 드립니다.
✅법인세 계산과 세무조정, 신고 기간, 중간예납 방법은? 법인세 신고 관련 내용 총 정리 [링크]
법인세 신고 기한 정리
법인세 신고는 사업연도 종료 후 3개월 이내에 마무리해야 합니다.
예를 들어, 12월 결산 법인은 3월 31일까지 법인세를 신고해야 합니다.
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12월 결산 법인
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신고기한 3월 31일
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3월 결산 법인
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신고기한 6월 30일
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6월 결산 법인
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신고기한 9월 30일
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9월 결산 법인
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신고기한 12월 31일
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신고 기한을 넘기면 어떻게 되나요?
기한을 넘길 경우 가산세, 공제 혜택 제한 등 큰 금전적 손실이 발생할 수 있기 때문에 법인세 신고는 사업연도 종료 직후부터 철저히 준비하는 것이 중요합니다.
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무신고 가산세
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납부세액의 20%
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납부 지연 가산세
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연 10.95%
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공제 혜택 일부 제한
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법인세, 이럴 경우 가산세 내실 수 있습니다.
법인세 신고 시 가장 흔하게 발생하는 실수는 공제 가능한 비용을 누락하거나, 필수 서류를 빠뜨리는 것입니다. 이에 따라 가산세가 부과될 위험이 있으므로, 사전에 반드시 체크해야 할 몇 가지를 소개합니다.
✅ 공제 가능한 비용을 빠짐없이 적용했는가?
기업이 놓치기 쉬운 대표적인 비용 항목은 다음과 같습니다.
- 감가상각비 : 자산의 가치 하락을 반영하면 과세 대상 소득을 줄일 수 있습니다.
- 연구개발비 : 국가 지원 대상 비용으로, 철저한 확인이 필요합니다.
- 접대비 : 한도 초과 시 비용 인정이 되지 않아, 사전 체크가 필요합니다.
✅ 사업 관련 비용과 수입이 빠짐없이 기록되었는가?
- 정확한 법인세 신고를 위해서는 일상적인 기장 관리가 필수적입니다. 이를 소홀히 하면 공제 항목을 누락하거나 불필요한 세금을 납부하는 실수를 초래할 수 있습니다.
✅ 신고 과정에서 오류가 없는지 검토했는가?
- 세무 신고 후 오류를 발견하더라도 수정 신고 또는 경정청구를 통해 보완할 수 있습니다.
- 수정 신고 : 신고 후 6개월 이내에 자진 수정하면 가산세 부담을 줄일 수 있습니다.
- 경정청구 : 신고 후 5년 이내에 과다 납부한 세금을 환급받을 수 있습니다.
법인세 신고는 기업의 재무 관리에서 가장 중요한 업무 중 하나입니다.
충분한 사전 준비 없이 신고 기한에 임박해 급하게 정리하면, 공제받을 수 있는 항목을 놓치거나 가산세를 부담하는 상황이 발생할 수 있습니다.
이러한 실수를 막기 위해서는 미리 준비하는 것이 가장 중요합니다.
놓치는 서류 없도록, '얼마에요 ERP'가 도와드릴게요.
법인세 신고를 위해 준비해야 할 서류가 많다보니, 이 과정에서 실수가 발생하기 쉽습니다.
법인세 신고 시 반드시 제출해야 하는 서류는 아래와 같습니다.
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- 법인세과세표준 및 세액 신고서
- 재무제표 (재무상태표, 포괄손익계산서, 이익잉여금처분계산서)
- 세무조정계산서
- 세무조정계산서 부속서류 및 현금흐름표
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이 외에도 법인 명의의 통장 거래내역 및 법인카드 사용내역, 1년 동안 발생한 모든 거래 내역도 준비해두어야 합니다.
✅ 법인세 신고, 준비해야 할 게 너무 많죠?
서류 하나하나 준비하는 것이 까다롭고, 안 그래도 바쁜 신고 기간 적은 인력으로 준비하려니 막막하시다면?
서류 놓칠 일 없게 도와주는 ‘얼마에요 ERP’ 사용을 추천 드립니다.
얼마에요 ERP는 신고 서류 준비를 자동화하여 업무 부담을 줄여드립니다.
- 1년간의 모든 거래 내역 한눈에 조회
- 재무상태표, 손익계산서 등 주요 서류 자동 생성
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얼마에요 ERP 재무상태표 샘플 화면
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얼마에요 ERP의 주요 기능
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- 쉬운 결산관리 : 결산전표 자동분개를 통해 손쉬운 자동 분개를 도와주고, 세무사랑으로 자료를 보낼 수 있어 세무사와 자료가 맞지 않아도 쉽게 맞출 수 있습니다.
- 급여 관리 : 매년 개정되는 세법을 즉시 적용하여, 4대보험이 자동으로 계산되며, 원천징수영수증, 간이지급명세서 등 타업무에 필요한 모든 보고서를 제공합니다.
얼마에요 ERP를 사용 중인 고객님께서는 이렇게 후기를 남겨주셨습니다.
세무기장료는 부담되고 혼자하려니 막막할 때 추천합니다.
아직 매출이 고정적이지 않아서 세무기장료를 내기엔 부담스럽고…
개인사업자 커뮤니티에서 얼마에요추천을 받고 반신반의하면서 사용해봤습니다.
잘 안되면 세무기장료 내고 턴백하면 되니까.
사용해보니 인터페이스가 쉽게 잘 되어 있고 신뢰가 가네요.
내부 사용 동영상도 잘 준비되어 있어서 처음인 분들도 쉽게 사용 가능하리라 생각합니다.
페타펙셀 / 정보통신업
신고 기한 다가오면 몰아치듯 준비하는 서류 준비는 이제 그만,
신고 기간에도 업무 부담없이 일하실 수 있도록 빠르고 정확한 서류 준비를 도와주는 얼마에요 ERP를 사용해 보세요!
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