알바생과 직원들의 근로소득세 신고하는 방법

알바생과 직원들의 근로소득세 신고하는 방법

 

 

알바생과 직원들을 고용하셨다면 꼭 챙겨야 할 것이 있죠. 바로 근로소득세 신고예요.

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사업주는 근로자에게 급여를 지급할 때마다 매월 근로소득세를 신고ᐧ납부해야 하는 의무가 있어요.

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그런데 처음 사업을 시작했거나 근로자를 고용해 본 적이 없다면 근로소득세를 어떻게 처리해야 하는지 모르실 거예요.

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아무리 규모가 작은 사업이고 근로자 수가 많지 않더라도 근로소득세는 반드시 신고ᐧ납부해야 합니다.

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그래서 오늘은 [얼마]와 함께 근로소득세 신고에 관한 모든 정보와 실무에서 활용할 수 있는 꿀팁까지 압축해서 알아보려고 합니다.

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어렵고 복잡하다고 느껴지던 세무 업무도 앞으로 간단하게 해결할 수 있을 거예요.

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1. 근로소득세는 매달 익월 10일까지 신고해야 해요.

사업주는 원천징수의무자로서 급여(기본급, 상여금, 수당 등)를 지급할 때마다 매월 근로소득세를 원천세로 징수하여 국세청에 납부해야 하는데요. 납부기한인 '익월 10일'일까지 신고하고 납부까지 완료해야 합니다. 예를 들어, 5월분 급여는 익월인 6월 10일까지 신고ᐧ납부해야 하는 것이죠.

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왜 사업자가 근로자의 소득세를 대신 내야 하는지 궁금하실 수도 있는데요. 원칙적으로는 근로자가 납부해야 하는 게 맞지만, 모든 근로자가 일일이 소득세를 신고하고 이를 처리하기에는 현실적으로 한계가 있습니다. 신고 과정에서 오류가 발생할 수도 있고요.

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그래서 국가에서는 소득을 지급하는 사업자나 개인에게 원천징수 의무를 부여하여, 급여에서 근로소득세를 미리 떼고 이 금액을 대신해서 국세청에 납부하도록 하고 있어요.

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근로소득세는 국세청 홈택스에서 간단하게 신고할 수 있습니다. 아래 순서를 참고해 주세요.

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1. 홈택스 로그인 → 전체메뉴에서 '세금신고' 클릭
2. '원천세 신고' → '일반신고' → ‘정기신고’ 클릭
3. 원천징수의무자 정보 입력 및 지급할 소득 종류 체크
4. ‘원천징수이행상황신고서’ 작성 화면에서 지급한 총급여 및 인원수 입력
5. 원천징수 세액과 환급액 확인
6. 소득세 신고 완료
7. 마찬가지로 지방소득세도 신고
8. 전자 납부 또는 계좌이체로 납부 완료

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만약 기한 내에 신고와 납부를 완료하지 않으면 가산세가 부과됩니다.

*원천세 가산세 ​ 미납세액 × 3% + (과소·무납부세액 × 2.2/10,000* × 경과일수) ≦ 50% (단, 법정납부기한의 다음날부터 고지일까지의 기간에 해당하는 금액≦10%)

따라서 소규모 사업장이라도 근로소득을 지급하고 있다면 원천세 신고 일정을 꼭 캘린더에 체크해두고 늦지 않게 납부하셔야 해요.

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신고 전에 미리미리 근로계약서와 급여대장, 근태기록 등을 꼼꼼히 챙기면 신고하기도 훨씬 편리하고, 서류 누락이나 오류를 방지할 수 있어요.

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또한 알바생이 그만두는 경우라도 마지막 지급 급여에 대한 신고를 반드시 진행해야 하니, 이 점도 유의하세요.

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직원의 급여 지급과 신고를 꼼꼼히 기록하면 연말정산 시에도 더욱 간편해질 거예요.

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2. 근로소득세는 간이세액표를 보고 계산하세요

그럼 근로소득세를 어떻게 계산하고, 얼마나 떼야 하는지 궁금하실 텐데요. 이때는 국세청에서 제공하는 ‘간이세액표’에 따라 계산하면 됩니다.

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근로소득 간이세액표란, 원천징수의무자가 근로자에게 매월 급여를 지급할 때 원천징수 해야 하는 세액을 근로자의 급여수준과 공제대상 가족수별로 정한 표입니다. 복잡한 공식 없이 표만 확인하면 되기 때문에 초보 사업주도 쉽게 사용할 수 있죠.

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국세청 홈택스에 접속한 후 ‘전체메뉴 → 세금신고 → 원천세 신고 → 근로소득 간이세액표’에 들어가면 확인할 수 있는데요. 사장님이 직접 소득세를 계산할 수 있습니다.

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예를 들어, 월급이 300만 원이고 부양가족이 2명(본인 포함 3명)이라면 국세와 지방세를 모두 합한 근로소득세는 31,940원입니다. 여기에 4대 보험료까지 제외한 후 남은 금액을 급여로 지급하면 됩니다.

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단, 간이세액표는 월 급여 기준으로 작성되기 때문에 급여가 자주 변동되는 경우에는 매달 꼼꼼히 확인하는 습관을 들이는 것이 좋아요.

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만약 직원이나 알바생이 연장근로수당 등 급여 이외의 추가적인 소득이 발생할 경우, 간이세액표 외에 추가로 계산이 필요하니 이 부분도 유의해야 합니다.

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그리고 만약 알바생을 일반적인 근로계약이 아닌 프리랜서나 일용근로계약으로 고용했다면, 간이세액표가 아니라 각각 사업소득 원천세율과 일용근로소득 원천세율에 따라 소득세를 징수하면 되니 참고해 주세요.

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3. 매달 납부가 어렵다면 반기 납부를 활용하세요.

그런데 사업장 여건상 매달 원천세를 신고하는 게 번거롭고 관리하기가 부담스러울 수도 있어요. 이럴 때는 ‘원천세 반기 납부 제도’를 활용해 보는 것도 좋은 방법이에요.

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원천세 반기 납부란, 원천세를 상반기와 하반기로 나누어 6개월에 한 번씩 신고 및 납부할 수 있도록 해주는 제도예요.

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매달 신고하는 번거로움과 납부 부담을 크게 줄일 수 있어 소규모 사업장에 매우 편리한 제도입니다. 그리고 세금을 몰아서 내니 자금 흐름 계획을 좀 더 유연하게 설정할 수 있죠.

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특히 알바생이나 직원 수가 적고, 관리할 세금이 많지 않은 소규모 사업장이라면 이 제도를 적극적으로 활용하는 것이 좋아요.

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원천세 반기 납부 대상과 일정을 자세히 알려드리겠습니다.

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• 원천세 반기 납부 대상 : 상시고용인원이 20인 이하이면서 반기 납부를 신청한 사업장(홈택스나 관할 세무서에서 신청 가능)
• 원천세 반기 납부 일정
  • 상반기(1~6월) : 7월 10일까지 신고 및 납부
  • 하반기(7~12월) : 다음 해 1월 10일까지 신고 및 납부

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단, 반기 납부를 하더라도 매월 근로소득세 원천징수는 반드시 해야 해요. 즉, 급여를 지급할 때마다 세금을 미리 떼어두고 관리만 해놓으면 되는 거죠. 이 점을 잊지 말아야 해요.

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매월 급여 지급 시 꼼꼼히 원천징수 금액을 정리해 놓는 것이 중요하니 이 부분만 잘 지킨다면 세금 관리가 훨씬 쉬워질 거예요.

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지금까지 알바생과 직원들의 근로소득세 신고 방법을 단계별로 알아봤어요.

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매월 납부를 하든, 반기 납부를 하든 급여를 지급하고 있는 사업주라면 근로소득세를 정해진 기한까지 꼭 납부해야 합니다.

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다만 근로소득세 계산이 조금 어려울 수 있어요. 알바생이나 직원이 1~2명이라면 직접 간이세액표를 보면서 계산할 수 있겠지만, 인원이 많아질 수록 부담이 될 수밖에 없습니다.

아이퀘스트 소상공인 경영 플랫폼 [얼마]

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근로소득세를 일일이 계산하지 마시고 [얼마]로 간단하게 처리하세요

 

그래서 고용하는 알바생과 직원이 많아졌다면 소득세와 4대보험까지 자동으로 계산해 주는 경영 솔루션이 필요합니다.

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아이퀘스트 소상공인 경영 플랫폼 [얼마]에서는 근로자의 급여를 입력하고 ‘공제 항목 자동 계산’을 설정하면 등록된 근로자 정보에 맞게 근로소득세와 4대보험을 자동으로 계산합니다.

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만약 프리랜서로 알바생을 고용했다면, 얼마에서 등록할 때 직원 설정을 ‘비정규직(알바)’로 바꾸고 등록한 뒤 급여를 지급하면 됩니다.

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이렇게 지급한 급여는 [얼마]에 모두 기록돼서, 급여 지급 내역을 통해 [얼마]에서 바로 근로소득세를 몇 분 만에 정확하게 신고할 수 있습니다.

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