2025년 연말정산 달라진 점 알아보고 세금 환급 받으세요!(세법 개정사항 정리)

 

모두 연말정산 간소화 자료 일괄제공 서비스 신청 마무리하셨나요?

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이번 11월 30일이 연말정산 간소화 자료를 국세청에서 직접 제공하는 ‘연말정산 간소화 자료 일괄신청 서비스’ 1차 신청기한이었어요.

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이제 임직원들에게 연말정산 일정을 알리고 업무 절차를 숙지해야 하죠. 연말정산에서 변경된 점이 없는지 눈여겨 살펴보실 텐데요. 특히 세법은 매년 바뀌기 때문에 미리미리 알아둬야 문제 없이 업무를 처리할 수 있어요.

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그래서 오늘은 [얼마에요ERP]가 2025년 연말정산(2024년 귀속)에서 달라진 세법 개정사항들을 깔끔하게 총정리해드리려고 합니다.

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1. 장기주택 저당 차입금 이자 상환액 소득공제 한도 인상

‘장기주택 저당 차입금 이자 상환액’이란 주택 구입을 위해 받은 대출에 대해 매달 상환하는 이자액을 뜻해요.

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이자액은 연말정산에서 일정 부분 소득공제가 가능한데, 내년부터 소득공제 한도가 인상되기로 결정됐어요.

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연 300만 원에서 1,800만 원이었던 공제 한도가 연 600만 원에서 2,000만 원으로 확대됐습니다. 게다가 기준시가 5억 원 이하였던 주택요건이 6억 원 이하로 확대됐으며, 신규 차입금으로 차입자가 직접 기존 대출 잔액을 상환하는 경우에도 소득공제를 연계해 받을 수 있는 등 조건도 완화됐어요.

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어떻게 달라졌나요?

상환기간	기존 소득공제 한도	2025년 소득공제 한도
10년 이상 (고정금리 또는 비거치식)	300만 원	600만 원
15년 이상	500만 원	800만 원
15년 이상(고정금리 또는 비거치식 분할상환)	1,500만 원	1,800만 원
15년 이상(고정금리 + 비거치식 분할상환)	1,800만 원	2,000만 원

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누가 받을 수 있나요?

• 무주택자 또는 1주택자
• 과세기간 종료일(12월 31일) 기준 무주택자 또는 1주택 세대주
• 주택 가격 6억 원 이하(수도권 기준)
• 상환기간 10년 이상

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필요한 서류는 무엇인가요?

이자 상환액을 기준으로 하기 때문에, 연말정산 시 금융기관에서 발급하는 원리금 상환 증명서와 주민등록등본, 등기부등본을 전달받아야 해요.

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2. 주택청약종합저축 소득공제 한도 인상

올해 11월부터 청약저축통장 납입 인정 최소 금액이 25만원으로 상향됐죠. 최소 납입액이 인상되면서 소득공제 한도도 늘어났어요.

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어떻게 바뀌었나요?

​	기존 연말정산	2025년 연말정산
소득공제 한도 기준	최대 연 240만 원	최대 연 300만 원
소득공제 한도 금액	최대 연 96만 원	최대 연 120만 원

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누가 받을 수 있나요?

• 총 급여 7,000만 원 이하 근로자
• 무주택 세대주

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필요한 서류는 무엇인가요?

은행에서 발급한 주택청약종합저축 납입 증명서가 필요해요.

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3. 월세액 세액공제 소득기준 및 한도 상향

2025년부터는 월세액 세액공제가 더 많은 사람들에게 적용되고, 공제 한도도 상향되었답니다. 이를 통해, 더 많은 근로자와 성실사업자가 세액공제 혜택을 받을 수 있을 겁니다.

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어떻게 바뀌었나요?

​	기존 연말정산	2025년 연말정산
적용대상	총급여 7천만 원(종합소득금액 6천만 원) 이하 무주택 근로자 및 성실사업자 등	총급여 8천만 원(종합소득금액 7천만 원) 이하 무주택 근로자 및 성실사업자 등
공제 한도	750만 원	1,000만 원

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필요한 서류는 무엇인가요?

주민등록등본과 임대차 계약서 사본, 그내 명의로 된 계좌이체 영수증이나 무통장입금증 등 집주인에게 지급한 월세를 증명할 수 있는 월세납입증명서를 제출해야 해요.

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4. 의료비 세제 지원 강화

2025년에는 의료비 세제 혜택도 강화됐는데요. 산후조리원 비용 지원 소득 기준과 6세 이하 자녀 의료비 세액공제가 강화됐어요. 장애인 활동 지원 급여에도 세액공제가 적용돼요.

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기존에는 산후조리원 비용 공제를 받으려면 총급여액이 7천만 원 이하인 근로자여야 하고 한도도 200만 원까지였어요.

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2025 연말정산부터는 한도는 200만원으로 동일하지만 총급여액 요건 폐지되어서 모든 사람이 산후조리원 비용을 공제받을 수 있어요.

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어떻게 바뀌었나요?

​	기존 연말정산	2025년 연말정산
산후조리원 비용	총급여액 7천만 원 이하 근로자	모든 구성원에게 확대
6세 이하 자녀 의료비	의료비 공제 한도 적용	의료비 공제 한도 미적용 → 의료비 전액 세액공제
장애인 활동 지원 급여	-	장애인활동지원급여비용 중 실제 지출한 본인부담금 세액공제

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필요한 서류는 무엇인가요?

연말정산 간소화 자료나 병원에서 의료비 지출 내역을 증명할 수 있는 영수증이나 납부확인서를 받아야 해요.

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5. 사적연금 소득 분리과세 기준 상향

연금저축과 퇴직연금 같은 사적연금을 수령하면 연금 소득으로 세금을 내야 하는데요. 연금에 높은 세율을 적용하지 않기 위해 분리과세가 적용되고 있었는데, 사적연금 소득 분리과세 기준이 상향되면서 연금 수령액에 대한 세금 부담이 줄어들었어요.

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어떻게 바뀌었나요?

​	기존 연말정산	2025년 연말정산
분리과세 한도	1,200만 원 이하	1,500만 원 이하

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6. 결혼 세액공제 신설

올해부터 2026년까지 처음으로 결혼하고 혼인신고를 하는 신혼부부들에게 최대 100만원의 세액공제가 적용돼요. 결혼 비용이 큰 부담이 되는 요즘, 정책적인 혜택이 생긴 건 정말 반가운 소식이죠.

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어떻게 바뀌었나요?

​	2025년 연말정산
결혼 세액공제 혜택	최대 100만 원의 세액공제(부부 1인당 50만 원) 신혼 및 재혼 여부, 나이에 상관없이 생애 1회에 한해 공제 적용 2024년~2026년 내에 혼인신고 한 부부

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필요한 서류는 무엇인가요?

결혼 사실이 나와 있는 호적등본이 필요해요.

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7. 자녀 세액공제 확대

자녀를 둔 가정에 대한 세액공제 대상과 공제 금액이 확대될 예정입니다. 자녀 수가 늘어날수록 세액공제 금액도 커지므로 다자녀 가구의 세금 부담을 조금이나마 덜 수 있을 것으로 보입니다.

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게다가 2025년부터는 자녀뿐만 아니라 조부모가 키우는 손자녀까지 해당되니 꼭 확인해 주세요!

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어떻게 바뀌었나요?

​	기존 연말정산	2025년 연말정산
자녀세액공제 대상	8세~20세 자녀	8세~20세 자녀 또는 손자녀
자녀세액공제 한도	1명 : 15만 원 2명 : 30만 원 3명 이상 : 연 30만 원+ 셋째부터 1명당 30만 원	1명 : 15만 원 2명 : 35만 원 3명 이상 : 연 35만 원+ 셋째부터 1명당 30만 원

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8. 출산 지원금 비과세 적용

근로자들의 출산 지원을 위해 기업이 임직원을 대상으로 출산 지원금을 지원하는데요. 기존에는 월 20만 원까지만 공제가 됐었어요.

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2025년 연말정산부터는 출산 후 2년 내 지급하는 출산지원금은 한도 없이 전액 비과세로 전환돼요. 만약 출산 지원금으로 100만 원을 받았다면 100만 원을 전액 공제받을 수 있어요.

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어떻게 바뀌었나요?

​	기존 연말정산	2025년 연말정산
공제 적용 대상	본인 또는 배우자의 출산과 관련하여 사용자로부터 지급 받는 급여	본인 또는 배우자의 출산과 관련하여 2년 내 사용자로부터 지급 받는 급여
공제 한도	월 20만원	전액 비과세

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이걸 주의해야 해요!

친족인 특수관계자가 출산과 관련하여 지급받는 경우는 제외됩니다.

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9. 출산·보육수당 비과세 한도 상향

출산 지원금 외에도 기업이 직원이나 직원의 배우자의 출산이나 6세 이하 자녀 보육을 위해 지원하는 수당이 있는데 이를 출산 보육수당이라고 해요.

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현재 출산·보육수당 비과세 한도는 월 10만 원인데요. 이게 월 20만 원으로 상향될 예정이에요.

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어떻게 바뀌었나요?

​	기존 연말정산	2025년 연말정산
비과세 한도	월 10만원	월 20만원

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지금까지 2025년 연말정산에 적용될 세법 개정사항에 관해 알아봤어요.

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2025년은 세법이 상당히 많이 바뀌어서 실무 과정에서 적지 않은 혼란이 생길 것으로 보여요. 오늘 소개한 주요 변경 사항들을 꼼꼼히 살펴보시고, 업무 과정에서 혹시라도 발생할 수 있는 실수를 놓치지 마시길 바랍니다.

 

 

 

 

 

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